미국 세금 (시민권 기준 과세)

미국은 시민권자 및 영주권자에게 전 세계 소득에 대해 과세하는 **시민권자 기반 과세(citizenship-based taxation)**를 시행합니다.

→ 따라서 한국에서 번 소득도 IRS에 신고해야 합니다 reddit.com+7chiborder.com+7righttaxservice.com+7righttaxservice.com.

다만 Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), Foreign Tax Credit (FTC) 등의 제도로 대부분의 근로소득은 공제 또는 세액공제로 상쇄되어 실제 내는 세금은 없을 수 있습니다 chlkcpa.com+2greenbacktaxservices.com+2brighttax.com+2.

또한 FATCA, FBAR 같은 해외금융계좌 신고 의무도 적용되므로 주의가 필요합니다 ssa.gov+15chiborder.com+15righttaxservice.com+15.

한국 세금 (거주 기준 과세)

한국은 거주자에게 전 세계 소득에 대해 과세합니다.

거주자 기준: 한국에 주소를 두거나 183일 이상 거주할 경우 해당 en.wikipedia.org+7overseas.mofa.go.kr+7righttaxservice.com+7.

따라서 한국에서 거주하면서 소득이 있다면 한국에도 세금을 내야 합니다.

이중과세 방지 제도

한미 조세조약에 따라:

미국에서 낸 세금은 한국 세금에서 외국납부세액공제를 받을 수 있고,

한국에서 낸 세금은 미국 세금에서 Foreign Tax Credit으로 상계할 수 있습니다

→ 실질적으로 동일 소득에 대해 두 번 세금 내는 경우는 대부분 방지됩니다.

✅ 요약 정리

구분

의무 여부

세금 종류

이중과세 방지

미국

✅ 신고 필수

전 세계 소득 기반

FEIE, FTC

한국

✅ 신고 필수 (거주 기준)

거주자 소득 기반

외국납부세액공제

결과

✔️ 신고는 양국

✔️ 대부분 세금은 상호공제로 상쇄

추천 조치

미국 IRS에 Form 1040 등 연례 신고 필수

한국 국세청에도 거주자 기준 신고 필요

신고 시 FEIE, FTC, 한국의 외국납부공제 적극 활용

해외 금융계좌 보고를 위한 FATCA/FBAR도 챙기세요

세무 전문가의 도움을 받는 것이 복잡성 해소에 도움이 됩니다